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通帳残高だけで資金繰りを確認していませんか?


おはようございます。クオリアの山田です。

 

資金繰りを考える上で、最も重要なことは何でしょうか?

「売上を上げること!」

それももちろん重要なことですが、

まず一番にすることがあります。

 

それでは、脳レッジスタートです!

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財務部門「脳レッジ!!」第39回:


試算表の重要性


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先ほどの続き、資金繰りを考える上でまず出てくることが、

売上を上げることです。

“ 売上を上げることさえ出来れば資金が増える。”

“ 売上を拡大すれば資金繰りの全てが解決する。”

本当にそうでしょうか?

 

ただ座っているだけで売上が上がるのであれば話しは別ですが、

大抵の企業は売上を上げるために、それにかかる仕入れや材料、

外注などの変動費や活動するための人件費や広告などの

固定経費がかかります。

 

売上を上げるために仕入れや外注費がかさんで資金繰りが苦しい

なんてことはよくあります。

 

しかし、売上が下がると資金が減ってくることは事実です。

正しくは、利益が出ていないから資金が減っていくのです。

 

では問題点はどこにあるのでしょうか?

 

その問題発見に重要なのが「試算表」です。

この試算表の貸借と損益のなかに数値となって

問題点が表れている可能性があります。

 

そのため業績が思わしくない企業に限って、

試算表の作成が非常に遅かったりします。

かの大手航空会社も以前は、試算表の作成が1ヶ月以上後でないと

出来上がっておらず、再建をするひとつのカギとして

試算表の早期作成に取り組んだそうです。

 

資金繰りを確認するにあたり、

まずは試算表の早期作成と見る癖をつけましょう!

 

 

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